| 第一天 9：00-12：00
主题一 财务会计基础与报表的管理解读
目的：结合家庭理财，了解作为经理人，为何需要关注财务 管理与报表？报表能给我们提供什么样的帮助？如何通过关 键数据了解我们的运营与管理？
导言 课程介绍与破冰游戏
1 财务报表的管理价值－企业运营中的“仪表盘”
2 如何通过资产负债表了解企业的“家底”与财务状况？
Ø 企业的运营资产从哪里获得？如何使用？
Ø 财务比率分析：企业的财务状况是否健康与良好？ 如何改善？
Ø 小结：2＋5模型解读资产负债表（Balance Sheet）
3 如何通过利润表评估企业的“花钱”与盈利能力？
Ø 运营成本分类与结构分析：制造成本、销售费用、 研发与管理费用等
Ø 利润的形成过程与结构分析
Ø 财务比率分析：企业的盈利能力如何？如何提升？
Ø 小结：1-3-5模型解读企业利润表（Profit & Loss）
竞猜游戏：企业日常经营业务如何影响财务结果？
案例分享：世界五百强通讯设备企业年度财务报表解读
模拟演练：如何运用关键财务指标分析解读企业的财务 状况与经营业绩？
12:00-13:00 午餐13:00-16:30
主题二 成本性态分析与利润管理改善
目的：通过生活实例、管理游戏及模拟演练，深入理解撬 动企业利润的三大杠杆及其管理运用，以更好的达成利润 改善的目标。
1 成本动因（Cost driver）及成本的重新分类
Ø 成本划分思路：如何有效管理与控制成本
Ø 固定成本与变动成本的特征
2 量－本－利分析及其在管理决策中的运用
Ø 基于成本性态的成本模型与预测
Ø 边际贡献（Contribution Margin）、保本测算与经营 安全评估
Ø 目标利润规划与敏感性分析：如何平衡产品定价、销量 与成本控制？
3 成本控制与价值链分析
Ø 成本价值链：从成本形成看成本控制
Ø 成本控制的核心策略－控制前置：产品设计与价值工程
案例分析：成本习性知多少
模拟演练：如何让你的订单利润最大化？
管理游戏：运营经理的秘密武器 – 量本利的分析与决策运用
视频分享：价值工程在福特公司的运用实践 | 第二天 9：00-12：00
主题三 企业财务运作体系与现金流管理
目的：理解和把握企业财务管理运作体系与关键运营控制，通过管理政策的制订与有效执行以改善现金流状况，最终实现股东投资回报与财务安全之间的平衡
1 企业财务管的终极目标与价值创造能力的衡量： 从ROE到EVA
2 股东投资回报ROE与关键驱动因素分析
Ø 盈利能力改善－profitability
Ø 资产效率提升－Asset Efficiency
Ø 财务杠杆运用－Leverage
3 为何赚钱的公司也会缺钱？
Ø 现金流概念与影响企业现金状况的三大活动
Ø 现金流量表（Cash flow Statement）结构分析法： 如何评估企业现金流的状况与风险？
4 企业经营现金流（NOCF）的管理与控制
Ø 营业循环与流动资金需求（WCR）测算
Ø 影响流动资金需求的三大因素分析
Ø 流动资金管理效率衡量：现金循环周期（CCC）与 WCR／Sales
竞猜游戏：美国汽车、制药、零售等五大行业的股东 投资回报及其竞争优劣
管理游戏：现金流量表解读（辉瑞联合）
模拟演练：如何拯救一家陷入资金困境中的公司？ （欧洲原版案例）
案例分享：“拔河游戏”－企业内部不同运营部门 如何影响公司现金流？
12:00-13:00 午餐13:00-16:30
主题四 预算的编制与执行跟踪
目的：树立正确的预算管理观念，明确自身角色，掌握 预算编制的关键流程、方法与执行跟踪手段，以更好的 实现部门的预算目标与管理绩效
1 预算的概念及重要管理基础
2 预算的编制流程与方法
Ø 预算责任中心的划分与目标
Ø 预算编制中的部门角色与数据质量控制
Ø 弹性预算（Flexible Budgeting）在预算编制与分析 中的运用
3 预算的执行跟踪与业绩评价
Ø 预算跟踪的重要方法
Ø 预算执行与反馈中的部门角色
Ø 如何分析预算差异（Variance Analysis） 及评价绩效？
Ø 如何‘锁定“重点监控的部门费用？
管理游戏：四日游的费用预算编制
模拟演练：如何使用弹性预算进行成本分析与业绩评价？
课程回顾与竞赛
1 讲师课程总结与学员分享
2 财务知识举牌竞赛 |